Nq - शेयर - विकल्प - कर - रणनीतियों

कर्मचारी स्टॉक विकल्पों में से अधिकांश प्राप्त करें। एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना एक आकर्षक निवेश साधन हो सकती है यदि ठीक से प्रबंधित किया गया है, इस कारण से, इन योजनाओं ने शीर्ष अधिकारियों को आकर्षित करने के लिए एक सफल उपकरण के रूप में लंबे समय तक सेवा की है, और हाल के वर्षों में एक लोकप्रिय साधन बन गया है गैर-कार्यकारी कर्मचारियों को लुभाने दुर्भाग्य से, कुछ अभी भी अपने कर्मचारी स्टॉक द्वारा उत्पन्न पैसे का पूरा लाभ लेने में असफल हैं स्टॉक विकल्प कराधान की प्रकृति को समझना और व्यक्तिगत आय पर असर इस तरह के संभावित रूप से लाभप्रद लाभ को अधिकतम करने की कुंजी है। ऑप्शन एक कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन एक नियोक्ता द्वारा एक नियोक्ता द्वारा एक सीमित समय के लिए निर्धारित मूल्य पर कंपनी के शेयरों की एक निश्चित राशि खरीदने के लिए जारी किए गए एक अनुबंध है। गैर-योग्य स्टॉक विकल्प जारी किए गए स्टॉक ऑप्शंस के दो व्यापक वर्गीकरण NSO और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प आईएसओ। नॉन-योग्य स्टॉक विकल्प दो तरह से प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प से भिन्न हैं सबसे पहले, एनएसओ को गैर-कार्यकारी कर्मचारियों और बाहरी निदेशकों या सलाहकारों के विपरीत, आईएसओ कर्मचारियों के लिए कड़ाई से आरक्षित हैं, अधिक विशेष रूप से, कंपनी के अधिकारियों को, दूसरे, गैर-मुक्ति विकल्प विशेष संघीय कर उपचार प्राप्त नहीं करते हैं, जबकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों को अनुकूल कर उपचार दिया जाता है क्योंकि वे विशिष्ट वैधानिक नियमों का पालन करते हैं इस अनुकूल कर उपचार पर आंतरिक राजस्व संहिता अधिक दी गई है। एनएसओ और आईएसओ योजना एक सामान्य विशेषता को साझा करती हैं जो वे महसूस कर सकते हैं कि इन योजनाओं में लेनदेन नियोक्ता समझौते और आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों का पालन करना चाहिए। गारंट तिथि, समाप्ति , निश्चिंत और व्यायाम शुरू करने के लिए, कर्मचारियों को आम तौर पर अनुबंध की आरंभ तिथि पर विकल्पों का पूर्ण स्वामित्व नहीं दिया जाता है, जिन्हें अनुदान की तारीख के रूप में भी जाना जाता है, उन्हें उनके विकल्पों का प्रयोग करते समय निहित कार्यक्रम के रूप में जाना जाने वाला एक विशिष्ट अनुसूची का पालन करना चाहिए निहित करने का कार्यक्रम शुरू होता है जिस दिन उस विकल्प को दिया जाता है और उस तारीख को सूचीबद्ध करता है जब कोई कर्मचारी सक्षम हो o शेयरों की एक निश्चित संख्या का प्रयोग करें उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता अनुदान की तारीख पर 1,000 शेयर दे सकता है, लेकिन उस तारीख से एक वर्ष, 200 शेयरों का अधिकार होगा कि कर्मचारी को 1,000 शेयरों में से 200 में से 200 शेयरों का प्रयोग करने का अधिकार दिया गया , एक और 200 शेयर निहित हैं, और इसलिए निहित करने की अनुसूची के बाद एक समाप्ति तिथि के साथ इस तिथि पर, नियोक्ता को अब अपने कर्मचारी को अनुबंध के नियमों के तहत कंपनी के शेयर खरीदने का अधिकार नहीं है। एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प दिया जाता है एक विशेष मूल्य पर, जिसे व्यायाम मूल्य कहा जाता है वह प्रति शेयर मूल्य है जो कि किसी कर्मचारी को अपने विकल्पों का प्रयोग करने के लिए भुगतान करना चाहिए व्यायाम की कीमत महत्वपूर्ण है क्योंकि इसका उपयोग सौदा तत्व कहा जाता है और कर पर देय कर निर्धारित करने के लिए किया जाता है अनुबंध सौदा तत्व की गणना कंपनी के स्टॉक के बाजार मूल्य से विकल्प मूल्य का उपयोग करने की तारीख को घटाकर किया जाता है। टैक्सिंग कर्मचारी स्टॉक विकल्प आंतरिक राजस्व संहिता भी है नियमों का एक सेट है कि मालिक को अपने अनुबंधों पर भारी करों का भुगतान करने से बचने के लिए पालन करना चाहिए। स्टॉक ऑप्शन कॉन्ट्रैक्ट्स का कराधान विकल्प के प्रकार पर निर्भर करता है। गैर-योग्य स्टॉक विकल्पों के लिए एनएसओ। अनुदान एक कर योग्य इवेंट नहीं है। व्यायाम के समय शुरू होता है एक गैर-योग्य स्टॉक विकल्प के सौदा तत्व को मुआवजा माना जाता है और सामान्य आयकर दरों पर लगाया जाता है उदाहरण के लिए, अगर किसी कर्मचारी को स्टॉक ए के 100 शेयरों को 25 की एक व्यायाम कीमत पर, बाजार मूल्य अभ्यास के समय शेयर का 50 है अनुबंध पर सौदा तत्व 50 - 25 x 100 2,500 ध्यान दें कि हम यह मान रहे हैं कि ये शेयर 100 निहित हैं। सुरक्षा की बिक्री एक और कर योग्य घटना को ट्रिगर करती है अगर कर्मचारी को बेचने का फैसला व्यायाम से एक वर्ष से कम या कम शेयर, लेन-देन को एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में सूचित किया जाएगा और साधारण आयकर दरों पर कर के अधीन होगा यदि कर्मचारी एक वर्ष के बाद शेयर बेचने का निर्णय करता है cise, बिक्री दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में रिपोर्ट की जाएगी और कर कम हो जाएगा। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प आईएसओ विशेष कर उपचार प्राप्त करते हैं। अनुदान एक कर योग्य लेनदेन नहीं है.नहीं कर योग्य घटनाओं को कवायद में सूचित किया जाता है, हालांकि, प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन का सौदा तत्व वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी को चालू कर सकता है। बिक्री पर पहली कर योग्य घटना होती है यदि शेयरों का इस्तेमाल करने के तुरंत बाद बेचा जाता है तो सौदा तत्व को सामान्य आय माना जाता है। अनुबंध पर लाभ का इलाज किया जाएगा एक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में यदि निम्नलिखित नियम का सम्मान किया जाता है तो अभ्यास के 12 महीनों के बाद शेयरों को रखना होगा और अनुदान की तारीख के दो साल बाद तक बेचा नहीं जाना चाहिए उदाहरण के लिए, समझे कि स्टॉक 1 जनवरी 1, 2007 को दिया गया है। 100 निहित कार्यकारी 1 जून, 2008 को विकल्प का प्रयोग करता है क्या वह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में अनुबंध पर लाभ की रिपोर्ट करना चाहेगा, स्टॉक 1 जून 2009 से पहले बेचा नहीं जा सकता है। अन्य बातों के बावजूद टीआई स्टॉक ऑप्शन रणनीति का मिंग महत्वपूर्ण है, स्टॉक विकल्प योजना का एक अन्य प्रमुख पहलू यह है कि इन उपकरणों का समग्र परिसंपत्ति आवंटन पर होगा, सफल होने के लिए किसी भी निवेश योजना के लिए, परिसंपत्तियों को ठीक से विविधतापूर्ण बनाना होगा किसी कर्मचारी को किसी भी कंपनी के स्टॉक पर केंद्रित पदों से सख्त होना चाहिए। अधिकांश वित्तीय सलाहकारों का सुझाव है कि कंपनी के शेयर को कुल निवेश योजना में 20 का प्रतिनिधित्व करना चाहिए, जबकि आप अपनी खुद की कंपनी में अपने पोर्टफोलियो का बड़ा प्रतिशत निवेश करना सहज महसूस कर सकते हैं, यह बस विविधता बढ़ाने के लिए सुरक्षित अपने पोर्टफोलियो के लिए सर्वोत्तम निष्पादन योजना का निर्धारण करने के लिए एक वित्तीय और टैक्स विशेषज्ञ से परामर्श करें। बॉटम लाइन संकल्पनात्मक रूप से, विकल्प एक आकर्षक भुगतान पद्धति हैं कर्मचारियों को एक टुकड़ा देकर कर्मचारियों की भागीदारी में भाग लेने के लिए कर्मचारियों को प्रोत्साहित करने का बेहतर तरीका पाई के व्यवहार में, हालांकि, इन उपकरणों का मोचन और कराधान काफी जटिल हो सकता है अधिकांश नियोक्ता एस अपने विकल्पों के मालिक और कसरत के कर प्रभाव को नहीं समझते नतीजतन, उन्हें अकाकल सैम द्वारा भारी दंड लगाया जा सकता है और इन अनुबंधों द्वारा उत्पन्न कुछ पैसे पर अक्सर याद आती है याद रखें कि व्यायाम के तुरंत बाद अपने कर्मचारी स्टॉक बेचने से उच्च अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर जब तक बिक्री कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के लिए उत्तीर्ण नहीं होती, तब तक आप सैकड़ों या हजारों बचा सकते हैं। ब्याज दर जिस पर एक डिपॉजिटरी संस्था फेडरल रिजर्व में एक अन्य डिपॉजिटरी संस्था में रखी गई धनराशि देती है। 1 किसी दिए गए सुरक्षा या बाजार सूचकांक के लिए रिटर्न के फैलाव का एक सांख्यिकीय उपाय या तो या तो मापा जा सकता है। 1 9 33 में अमेरिकी कांग्रेस ने बैंकिंग अधिनियम के रूप में पारित किया, जो वाणिज्यिक बैंकों को निवेश में शामिल होने से मना कर दिया था। नॉनफ़ॉर्म पेरोल किसी भी खेतों, निजी घरों और गैर-लाभकारी क्षेत्र के बाहर का काम अमेरिका के श्रम ब्यूरो। इन के लिए मुद्रा संक्षेप या मुद्रा प्रतीक रुपया रुपये भारतीय रूपया, भारत की मुद्रा रुपए 1 से बना है। एक दिवालिया कंपनी की संपत्ति पर एक शुरुआती बोली बोलीदाताओं के एक पूल से दिवालिया कंपनी द्वारा चुने गए खरीदार से हुई। होम लेख। स्टॉक विकल्प और वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प आईएसओ कर्मचारियों और अन्य सेवा प्रदाताओं को पुरस्कृत करने का एक आकर्षक तरीका हो सकता है गैर-योग्य विकल्प एनएसओ के विपरीत, जहां एक विकल्प पर प्रसार आम आयकर दरों पर अभ्यास पर लगाया जाता है, भले ही शेयर अभी तक बेचे न हों, आईएसओ, यदि वे आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो धारकों को तब तक कर का भुगतान नहीं करना पड़ता जब तक कि शेयरों को बेचा नहीं और फिर अनुदान मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने की अनुमति देता है.लेकिन आईएसओ वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी के अधीन भी हैं, एएमटी द्वारा करों की गणना करने का एक वैकल्पिक तरीका इस्तेमाल करना चाहिए जो एएमटी द्वारा इन पुरस्कारों के लिए आम तौर पर अनुकूल उपचार के बावजूद अभ्यास पर महसूस किया गया आईएसओ धारक को लगाया जा सकता है। ISOs. First के लिए बुनियादी नियम, यह यह समझने के लिए कि स्टॉक के दो प्रकार के विकल्प हैं, गैर-विकल्प और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प किसी भी तरह से विकल्प के साथ, कर्मचारी भविष्य में निश्चित वर्ष के लिए निर्धारित कीमत पर शेयर खरीदने का अधिकार प्राप्त करता है, आमतौर पर 10 जब कर्मचारियों को शेयर खरीदने के लिए चुनते हैं, उन्हें विकल्प का इस्तेमाल करने के लिए कहा जाता है तो एक कर्मचारी को शेयर के 100 शेयर 10 शेयरों पर 10 साल के लिए खरीदने का अधिकार हो सकता है, उदाहरण के लिए, स्टॉक 30 पर हो सकता है, और कर्मचारी 10 के लिए 30 शेयर खरीद सकता है यदि विकल्प एक एनएसओ है, तो कर्मचारी तुरंत 20 अंतर पर टैक्स का भुगतान करेगा जिसे साधारण आयकर दरों में फैलता है। कंपनी को संबंधित कर कटौती मिलती है यह धारण करता है कि कर्मचारी शेयर रखता है या उन्हें बेचता है आईएसओ के साथ, कर्मचारी व्यायाम पर कोई कर नहीं देता है, और कंपनी को कोई कटौती नहीं मिलती है, इसके बजाय अगर कर्मचारी अनुदान के दो साल बाद और एक साल बाद व्यायाम रखता है, तो कर्मचारी केवल पूंजी लाभ कर का भुगतान करता है व्यायाम और बिक्री मूल्य के बीच अंतिम अंतर अगर ये शर्तें पूरी नहीं होती हैं, तो विकल्प एक गैर-योग्य विकल्प की तरह लगाए जाते हैं उच्च आय कर्मचारियों के लिए, आईएसओ और एक एनएसओ के बीच कर अंतर संघीय पर उतना 1 9 6 हो सकता है अकेले स्तर, प्लस कर्मचारियों को शेयरों के बेचे जाने तक कर को स्थगने का लाभ होता है आईएसओ के लिए अन्य आवश्यकताएँ भी हैं, जैसा कि हमारी साइट पर इस लेख में बताया गया है.लेकिन आईएसओ का कर्मचारी को एक बड़ा नुकसान होता है खरीद और अनुदान के बीच का प्रसार मूल्य एएमटी के अधीन है एएमटी को उच्च आयकरदाताओं को बहुत कम कर देने से रोकने के लिए अधिनियमित किया गया था क्योंकि वे विभिन्न प्रकार के कर कटौती या एक बहिष्करण जैसे आईएसओ के अभ्यास पर प्रसार करने में सक्षम थे, यह आवश्यक है कि करदाताओं टैक्स के अधीन रहना चाहिए कि वे दो तरीकों से क्या देय हैं सबसे पहले, वे यह समझते हैं कि सामान्य कर नियमों का उपयोग करने पर वे कितना कर देते हैं, फिर वे अपनी कर योग्य आय में कुछ कटौती और पूर्व में जोड़ देते हैं वे अपने नियमित कर के बारे में सोचते हैं और अब यह उच्च संख्या का उपयोग करते हुए, एएमटी की गणना करते हैं ये ऐड-बैक्स को प्राथमिकताएं आइटम और एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प पर फैला कहा जाता है, लेकिन एनएसओ नहीं है, इन मदों में से एक है कर योग्य आय के लिए 175,000 या 2013 में कम, एएमटी टैक्स की दर 26 रुपये से अधिक है, दर 28 है यदि एएमटी अधिक है तो करदाता इसके बजाय कर का भुगतान करता है। इस मुद्दे पर एक बिंदु ज्यादातर लेख स्पष्ट नहीं करते हैं कि अगर भुगतान की गई राशि एएमटी के तहत जो सालाना सामान्य कर नियमों के तहत भुगतान किया जाता था, वह एएमटी अतिरिक्त एक न्यूनतम टैक्स क्रेडिट एमटीसी बन जाता है जिसे भविष्य के वर्षों में लागू किया जा सकता है जब सामान्य कर एएमटी राशि से अधिक होता है। वैकल्पिक न्यूनतम कर की जांच करना। नीचे दी गई तालिका, चार्ल्स श्वाब में क्लाइंट एजुकेशन के डायरेक्टर जेनेट बीरगेनियर द्वारा प्रदान की जाने वाली सामग्री से प्राप्त, मूल एएमटी गणना से पता चलता है नियमित रूप से कर योग्य आय जोड़ें मेडिकल दंत चिकित्सा कटौती एएमटी राज्य स्थानीय पुनः के अधीन निर्दिष्ट विशिष्ट वस्तुओं की कटौती अचल संपत्ति कर कटौती व्यक्तिगत छूट आईएसओ अभ्यास पर फैले प्रारंभिक एएमटी कर योग्य आय 2012 के लिए एएमटी मानक छूट 78,750 संयुक्त दाखिल 50,600 अविवाहित व्यक्तियों के लिए 39,375 विवाहित फाइलिंग के लिए अलग-अलग यह जोड़ों के लिए 150,000 से ऊपर एएमटी कर योग्य आय के प्रत्येक डॉलर के लिए 25 सेंट की कमी है, सिंगल के लिए 112,500 और विवाहित फाइलिंग के लिए 75,000 अलग-अलग वास्तविक एएमटी कर योग्य आय गुणागुरु वास्तविक एएमटी कर योग्य आय के समय 26,000 रुपये तक की राशि के साथ-साथ 175,000 से अधिक की राशि, साथ ही न्यूनतम न्यूनतम कर घटाएं अस्थायी न्यूनतम कर - नियमित कर एएमटी यदि इस गणना का नतीजा है कि एएमटी नियमित कर से अधिक है, तो आप एएमटी राशि से अधिक नियमित कर का भुगतान करते हैं। एएमटी राशि, हालांकि संभावित कर क्रेडिट हो जाती है, जिसे आप भविष्य के टैक्स बिल से घटा सकते हैं यदि अगले वर्ष में आपका नियमित कर अधिक हो आपके एएमटी, तो आप अंतर के खिलाफ क्रेडिट आवेदन कर सकते हैं आप कितना दावा कर सकते हैं यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप एएमटी का भुगतान करके कितना अतिरिक्त भुगतान करते हैं एक पूर्व वर्ष यह एक क्रेडिट प्रदान करता है जिसे भविष्य के वर्षों में इस्तेमाल किया जा सकता है उदाहरण के लिए, यदि आपको एएमटी की वजह से 15,000 अधिक भुगतान किया गया था, तो आप नियमित कर गणना में भुगतान करते थे, तो आप 15,000 तक क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं। अगले साल आप जिस राशि का दावा करेंगे वह नियमित कर राशि और एएमटी गणना के बीच का अंतर होगा यदि नियमित राशि अधिक है, तो आप दावा कर सकते हैं कि क्रेडिट के रूप में, और भविष्य के वर्षों के लिए किसी भी अप्रयुक्त क्रेडिट को आगे ले जाना होगा। नियमित कर 8000 एएमटी से अधिक है, आप 8,000 क्रेडिट का दावा कर सकते हैं और 7,000 का ऋण जारी कर सकते हैं जब तक आप इसका इस्तेमाल नहीं करते हैं। यह स्पष्टीकरण एक निश्चित रूप से जटिल मामला का सरलीकृत संस्करण है, जो संभावित रूप से एएमटी के अधीन है सुनिश्चित करें कि सब कुछ उचित तरीके से किया जाता है आम तौर पर, 75,000 से अधिक आय वाले लोग एएमटी उम्मीदवार हैं, लेकिन कोई उज्ज्वल विभाजन नहीं है। एएमटी जाल से निपटने का एक तरीका कर्मचारी को कुछ बेचने के लिए होगा वह पहले स्थान पर विकल्पों को खरीदने के लिए पर्याप्त नकद उत्पन्न करने के लिए तुरंत शेयर करता है तो एक कर्मचारी खरीद मूल्य को कवर करने के लिए पर्याप्त शेयर खरीद और बेचेंगे, साथ ही किसी भी कर का भुगतान होगा, फिर शेष शेयर को आईएसओ के रूप में रखा जाएगा उदाहरण के लिए कर्मचारी 5000 शेयर खरीद सकता है, जिस पर वह विकल्प रखता है और 5,000 रखता है। हमारे एक्सचेंज की कीमत 10 के साथ 30 के मूल्य के शेयरों के उदाहरण में, यह 5,000 एक्स 20 एक्सचेंज के करों से पहले नेट उत्पन्न करेगा, या करों के बाद 100,000 , यह लगभग 50,000 छोड़ देगा, पेरोल, राज्य, और संघीय करों की गणना सभी उच्चतम स्तरों पर करेगी अगले साल में, कर्मचारी को एएमटी को शेष 100,000 शेयरों पर शेयरों के लिए भुगतान करना पड़ता है जो कि बेचा नहीं थे, जो कि 28,000 लेकिन कर्मचारी को इस से निपटने के लिए पर्याप्त नकद से ज्यादा बचा होगा। एक और अच्छी रणनीति साल में शुरुआती विकल्पों को शुरू करना है, क्योंकि कर्मचारियों को एएमटी से बचने के लिए अगर शेयरों को कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले बेच दिया जाता है जो ज विकल्पों का प्रयोग किया जाता है उदाहरण के लिए, मान लें कि जनवरी में 10 रुपये प्रति शेयर पर जॉन अपने आईएसओ का इस्तेमाल करता है, जब शेयर 30 के लायक होते हैं, कोई तत्काल कर नहीं होता है, लेकिन 20 फैट एएमटी के अधीन होता है, जिसे अगली गणना की जाती है टैक्स साल जॉन शेयरों पर रखे हुए हैं, लेकिन मूल्य की बारीकी से देखता है दिसंबर तक, ये केवल 17 के लायक हैं उच्च आयकरदाता हैं उनके लेखाकार ने उन्हें सलाह दी कि 20 में से सभी फैले 26 एएमटी टैक्स के अधीन होगा, जिसका अर्थ है जॉन लगभग 5 20 प्रति शेयर का कर देना यह 7 लोगों के साथ असहनीय रूप से करीब आ रहा है जो जॉन को अब शेयरों पर पड़ता है सबसे खराब स्थिति में, वे अगले साल 10 साल के हो जाते हैं, जिसका अर्थ है कि जॉन को शेयरों पर 5 20 प्रति शेयर कर का भुगतान करना पड़ता है जहां वह वास्तव में पैसे खो चुके हैं, हालांकि, जॉन 31 दिसंबर से पहले बेचता है, वह अपने लाभ की सुरक्षा कर सकता है विनिमय के साथ, वह 7 फैल पर साधारण आयकर चुकाएंगे यह नियम यहां है कि बिक्री मूल्य उचित बाजार मूल्य से कम है व्यायाम पर लेकिन अनुदान मूल्य से अधिक है, फिर आम आय टी कुल्हाड़ी फैलाने की वजह से है यदि इस उदाहरण में 30 से अधिक उचित बाजार मूल्य की तुलना में अधिक है, तो सामान्य आयकर व्यायाम में फैलाव की मात्रा के कारण होता है, और अल्पावधि पूंजीगत लाभ कर अतिरिक्त अंतर राशि पर होता है इस उदाहरण में 30 से अधिक। दूसरी ओर, यदि दिसंबर में स्टॉक का मूल्य अभी भी मजबूत है, तो जॉन एक और महीने के लिए पकड़ सकता है और पूंजीगत लाभ के इलाज के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है, इस साल की शुरुआत में उन्होंने 31 दिसंबर के बाद की अवधि को कम कर दिया है। को बेचने का फैसला करने से पहले शेयरों को रखना चाहिए वह उस वर्ष के बाद के दौरान व्यायाम करता है, अधिक जोखिम यह है कि निम्नलिखित कर वर्ष में स्टॉक की कीमत पहले से गिर जाएगी यदि जॉन 31 दिसंबर तक अपने शेयर बेचने की प्रतीक्षा करता है, लेकिन बेचता है उन्हें एक साल की अवधि समाप्त होने से पहले, चीजें सचमुच उदास हैं, वह अब भी एएमटी के अधीन हैं और उन्हें फैलाने पर साधारण आयकर भी देना होगा, सौभाग्य से, लगभग हर मामले में, यह ऊपर अपना साधारण आयकर बढ़ेगा एएमटी सीए अचलता और वह दो बार करों का भुगतान नहीं कर पाएगा। अंत में, यदि जॉन में कई गैर-योग्य विकल्प उपलब्ध हैं, तो वह उन वर्षों में बहुत से व्यायाम कर सकता है जिसमें वे भी अपने आईएसओ का प्रयोग कर रहे हैं यह सामान्य की मात्रा बढ़ाएगा वह आयकर चुकाता है और अपने कुल साधारण कर बिल को पर्याप्त रूप से बढ़ा सकता है ताकि वह अपनी एएमटी गणना से अधिक हो जाए, इसका मतलब यह होगा कि वह अगले साल भुगतान करने के लिए कोई एएमटी नहीं होगा। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि आईएसओ उन कर्मचारियों को कर लाभ प्रदान करते हैं जो स्वेच्छा से अपने शेयरों पर धारण करने का जोखिम कभी कभी यह जोखिम कर्मचारियों के लिए पैन नहीं करता है इसके अलावा, एएमटी की वास्तविक लागत इस कर पर भुगतान की गई कुल राशि नहीं है, लेकिन जिस राशि पर यह सामान्य करों से अधिक है, असली त्रासदी जो लोग नहीं लेते एक जोखिम जानबूझकर और खो जाता है, लेकिन उन कर्मचारियों को जो वास्तव में परिणामों को जानने के बिना अपने शेयरों को पकड़ते हैं, जैसा कि एएमटी अभी भी कुछ कर्मचारी बहुत कम या कुछ नहीं जानते हैं और जानने में बहुत देर हो चुकी है कि उन्हें भुगतान करना होगा। Stay Informed. Fi वित्तीय योजना साल-अंत योजना। स्टॉक मुआवजा भाग के साथ साल-अंत कर योजना के लिए कुछ विचार 1. संपादकीय टीम का अनुमान है कि करों का अतिरिक्त होना 3 अतिरिक्त चिकित्सा कर याद रखें 4 आईएसओ और एनक्यूएसओ अभ्यासों के बारे में निर्णय लेने पर एमटीटी की गणना करें। अपनी कर दरों को समझें और अंक ट्रिगर करें अधिकांश लोगों के लिए फेडरल आयकर दरों में एक ही स्थान पर रखते हुए, एटीआरए और सस्ती देखभाल अधिनियम में आम आय और उच्च आय वाले लोगों के लिए पूंजीगत लाभ पर टैक्स की दर काफी बढ़ी है। सामान्य आय 39 6 के शीर्ष कर दर के मुकाबले 35 है, इससे पहले 35 2013 में 2016 में, यह दर 415,050 से अधिक की सालाना कर योग्य आय और 466 9 50 से अधिक वार्षिक कर योग्य आय वाले संयुक्त फायररों के साथ सिंगल फ़िलर्स पर लागू होती है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और योग्य लाभांश के पास 15 के ऊपर की कर दर, 15 2013 से पहले यह 415,050 से अधिक और वार्षिक 466,950 से सालाना कर योग्य आय वाले संयुक्त फायररों में सालाना कर योग्य आय वाले एकल फाइलर्स को प्रभावित करता है। सामान्य तौर पर मेडिसैर टैक्स 1 45 2 है 35,000 से अधिक की सालाना कर योग्य मुआवजा आय के साथ एकल फाइलर्स और 35,000 से अधिक वार्षिक कर योग्य मुआवजा आय वाले संयुक्त फायरर्स के साथ 35. मैडिकियर सर्वेैक्स किसी व्यक्ति की कुल शुद्ध निवेश आय के कम पर 3 8 कर देता है या संशोधित समायोजित सकल आय एकल फाइलर्स के लिए 200,000 से ऊपर, या संयुक्त फाइलर्स के लिए 250,000। 2016 में संयुक्त रूप से 259,400 सिंगल और 311,300 संयुक्त की एक समायोजित सकल आय वाले भुगतानकर्ताओं को घटित कटौती और निजी मुक्ति के चरण-चरण के अधीन किया जाएगा। सालाना आय में कटौती के लिए कटौती निजी छूट। 25 9, 400 एकल या 311,300 संयुक्त की समायोजित सकल आय। अब योजना से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है जब भी आप साल के अंत में स्टॉक ऑप्शन या स्टॉक बेचने पर विचार कर रहे हैं, तो आप उन थ्रेसहोल्ड पर विचार करना चाहते हैं जो अधिक कर दरों को बढ़ाते हैं सामान्य तौर पर, आप निम्न कार्य करना चाहते हैं। उच्च कर दरों के लिए अपनी वार्षिक आय थ्रेसहोल्ड के नीचे रखें। सालाना आय और कर की दरें, आपके अनुमानों के मुताबिक, कम हो सकती हैं। अलर्ट मल्टी-साल की योजना इक्विटी मुआवजे के साथ विशेष रूप से महत्वपूर्ण है, क्योंकि आप स्टॉक की बिक्री और विकल्प व्यायाम के समय को नियंत्रित कर सकते हैं, और आप जानते हैं कि प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू के बारे में क्या पता होगा आपके वर्तमान और अनुमानित कर ब्रैकेट में अतिरिक्त आय के लिए आपके पास शेष कमरे में आपकी योजना में, आप साल में आमदनी में बदलाव करने के तरीकों की तलाश कर रहे हैं ताकि आप कम कर दे रहे हों उदाहरण विवाहित संयुक्त फाइलर्स के लिए, 39 6 करों के लिए आय सीमा ब्रैकेट और कैपिटल गेन पर उच्च कर दरों और योग्य लाभांश 2016 में 466 9 50 है मान लीजिए कि आप एक संयुक्त फाइलर हैं, जो 2016 में 400,000 कर योग्य आय होगी और 2017 में 420,000 के कर योग्य आय का अनुमान लगाया गया है आपके पास आपके गैर-स्लॉवलिड स्टॉक ऑप्शंस , जिसका कार्य मार्च 2017 में समाप्त हो जाएगा 2016 में पर्याप्त विकल्प का प्रयोग करके 66,950 अतिरिक्त आय जो वर्ष के लिए आपको 466 9 50 देता है, तब आप व्यायाम कर सकते हैं 2017 की शुरुआत में शेष विकल्प और दोनों सालों में उच्च कर दरों से बचें। एक एनक्यूएएसओ व्यायाम पर कर के समय के मूल्य पर विचार करें और अनुमानित करों के बारे में सोचें आम तौर पर चालू वर्ष में आमदनी और संबंधित करों को तेज करने से बचने का मतलब होता है आप 2016 या 2017 में गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प एनक्यूएसओ का इस्तेमाल करने की योजना बना रहे थे, आप यह देखना चाहते हैं कि भविष्य में आने वाले वर्षों के लिए आय को पारित करने की परंपरागत रणनीति अभी भी 2016 में लागू होती है, उपरोक्त उल्लिखित उच्च कर दरों के लिए थ्रेशोल्ड, आपकी आय के अनुमानों और आपकी खुद की मल्टी-साल की योजना बना रही है। जनवरी को व्यायाम करना। आपकी कंपनी को अपने गैर-मुखातिपूर्ण स्टॉक विकल्प के प्रयोग पर संघीय आय कर के लागू फ्लैट दर को रोकना होगा। जब फ्लैट दर आपके सीमांत कर से कम है, तो आप कर-डेफोरल रणनीति विकसित कर सकते हैं। दर गैर-शल्य स्टॉक विकल्प एनक्यूएसओ को इस साल दिसंबर से अगले साल जनवरी के जनवरी तक इस्तेमाल करने की प्रतीक्षा करनी पड़ सकती है, ताकि आप उन निधियों का निवेश कर सकें जो कि इनमें से कुछ का भुगतान करने के लिए इस्तेमाल किया जाएगा लगभग एक अतिरिक्त वर्ष के लिए कर। उच्च कर दरों के लिए थ्रेसहोल्ड को देखते हुए, और अपनी बहु-वर्ष की योजना के बारे में विचार करते हुए, आप यह देखना चाहते हैं कि भविष्य में आय को पारित करने की पारंपरिक रणनीति अभी भी लागू होती है। उदाहरण के लिए पूरक आय कर को रोकना एनक्यूएएसओ की आय और प्रतिबंधित स्टॉक से होने वाली आय, आम तौर पर 25 है, लेकिन वार्षिक अनुपूरक आय के लिए 1 9 6 से बढ़कर 1 मिलियन से बढ़कर दिसम्बर के अंतराल में, टैक्स वर्ष के अंत में, अतिरिक्त टैक्स जल्दी ही दे दिया जाएगा, जैसा कि आपको फाइल करनी होगी अप्रैल के मध्य से पहले उस वर्ष के लिए आपकी टैक्स रिटर्न लेकिन एक जनवरी के व्यायाम में, कर वर्ष की शुरुआत में, अतिरिक्त कर का भुगतान 15 महीने के लिए स्थगित किया जा सकता है, अगले साल के अप्रैल के अंत तक, आप यह सोचते हैं कि उन अनुमानित करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, जो इस साल 39 6 कर वर्ग में हैं और अगले साल के शुरूआती आय के 1 मिलियन में पर्याप्त उम्मीदवार हैं, तो अभ्यास की प्रतीक्षा करने का फायदा खो जाता है। अगर आय आपके व्यायाम से रोक लगाने पर लागू होने वाले फ्लैट दर की तुलना में उच्च दर पर टैक्स के अधीन होगा, आपको मूल्यांकन करना चाहिए कि क्या अनुमानित कर का भुगतान करना होगा जब आपके कुल रोक का अनुमान लगाए गए सुरक्षित कर सुरक्षित बंदरगाहों में से एक या मौजूदा वर्ष के 90 एस कर दायित्व या 100 वर्ष पूर्व की देनदारी 100 यदि पूर्व वर्ष के लिए आपकी समायोजित सकल आय 150,000 से अधिक थी, तो अतिरिक्त टैक्स की ज़रूरत होती है, जब आपकी वापसी अप्रैल में होती है। अगर आप अनुमानित कर सुरक्षित बंदरगाह के भीतर हैं अधिक कर देने पर बाद में, अपनी कर रिटर्न के साथ अतिरिक्त करों का भुगतान करने के लिए पैसे एक तरफ रख दें यदि आप नहीं हैं, तो अपने नियोक्ता को अपने नियमित पेचेक से अतिरिक्त करों को रोकने पर विचार करें विकल्प विकल्प या सीमित स्टॉक आरएसयू वेशिंग पर आईआरएस भी क्रेडिट करता है करों को रोकना जैसे कि वे पूरे वर्ष पूरे समान रूप से रोके गए थे यह पिछले साल से पूर्व कर से कर भुगतान कर सकता है और संभावित अल्प वेतन भुगतान से बच सकता है। इक्विटी पुरस्कार से निविदा यह देखने के लिए कि क्या वह निवेश आय पर 3 8 मेडिकर का सैटैक्स और 9 अतिरिक्त मेडिकर टैक्स मुआवजा आय पर ट्रिगर करेगा 3 अतिरिक्त मेडिकर टैक्स को याद रखें मेडिसर टैक्स की दर आम तौर पर 1 45 आयकर के साथ सिंगल करदाताओं के लिए 2 35 है 2,00,000 से अधिक और 250,000 से अधिक आय वाले संयुक्त फायररों के लिए यह अतिरिक्त मेडिकर टैक्स एनक्यूएएसओ या प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू के उपयोग से आय पर लागू होता है इसके अलावा, एक ही सीमा से ऊपर वार्षिक आय वाले लोगों के लिए, 3 8 मेडिकर का अधिभार निवेश पर लागू होता है आय, जैसे कि लाभांश आय और शेयर बिक्री से पूंजी लाभ, कुछ अन्य करों के लिए आय थ्रेशोल्ड के विपरीत, ये मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित नहीं हैं। यदि आपकी आय अगले साल बढ़ेगी लेकिन इस वर्ष नहीं, और आपके पास कंपनी का स्टॉक होगा जल्द ही बेचने का इरादा है, तो आप अतिरिक्त 3 8 करों से बचने के लिए 2017 के बजाय 2016 में बिक्री पर विचार करना चाह सकते हैं उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जिसकी प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प है, hol डीएस आईएसओ स्टॉक, और शेयरों को बेचने की योजना एक वर्ष के बाद मौजूदा आय की मौजूदा आय के प्रभाव का मूल्यांकन करना चाहती है, साथ ही निवेश आय पर मेडिकर टैक्स के साथ कम कर 2016 में शेयरों को बेचने का परिणाम हो सकता है। ओवरटाइज स्टॉक ऑप्शन कम्पेरीज़, प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू वेस्टिंग, या ईएसपीपी शेयरों की खरीद से आय पर लागू नहीं होता है यह केवल उन शेयरों को बेचने से लाभ पर लागू होता है, हालांकि, व्यस्क निषेध खरीद से आय आपकी समायोजित सकल आय में वृद्धि होगी इक्विटी पुरस्कार से आपकी आय को प्रोजेक्ट करना है यह देखने के लिए कि क्या वह निवेश की आय पर मेडिकर की सट्टेक्स और मुआवजे की आय पर 9 अतिरिक्त मेडिकर टैक्स को ट्रिगर करेगा 2016 में एनक्यूएसओ का उपयोग करते हुए अपने अनुमानों के आधार पर, आप अगले कुछ वर्षों में व्यायाम करने की योजना बना सकते हैं दोनों उच्च संभावित साधारण आयकर दरों और इन मेडिकेयर करों से बचें उदाहरण आप और आपके पति / पत्नी को 2016 में समायोजित सकल आय में 175,000 की कमाई की उम्मीद है और 2017 में 250,000 में यह लाभांश और पूंजीगत लाभ में लगभग 40,000 प्रति वर्ष शामिल है, जो कि 2016 में 3 8 मेडिकेयर के अनुमान के अधीन नहीं हैं क्योंकि आपका मेगा 250,000 से कम है, हालांकि, अगर आप 2017 में एनक्यूएसओ का प्रयोग करते हैं और 50,000 , यह अतिरिक्त राशि 250,000 सीमा से ऊपर अपने मैगी को धक्का देगी तो आप को 40,000 रूपये निवेश आय पर 3 8 कर का भुगतान करना होगा, साथ ही संभावित उच्च आम आय दरों के साथ अतिरिक्त 50,000 आय इन करों को ट्रिगर नहीं करेगी यदि आप 2016 के रूप में, वर्ष के लिए आपका मैजी अभी भी 250,000 से कम हो जाएगा। 2016 के अभ्यास और 2017 के अभ्यास के बीच अंतर .4। वैकल्पिक न्यूनतम कर की गणना करें जब आईएसओ और एनक्यूएएसओ का प्रयोग करने पर निर्णय लेने पर एमटीएस को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने के बारे में सोच वर्ष और उसके बाद स्टॉक को पकड़ो सुनिश्चित करें कि आप या आपके टैक्स सलाहकार पहले एएमटी प्रोजेक्शन तैयार करते हैं, यह देखने के लिए कि क्या कर लाभ जनवरी तक इंतजार से उठ सकता है। अगले साल एटीआरए ने एएमटी योजना के लिए कुछ स्वागत योग्यता लायी, क्योंकि मुद्रास्फीति-समायोजित एएमटी पैच अब इस पर विवरण के लिए कर कोड का एक स्थायी हिस्सा है और एटीआरए के तहत अन्य एएमटी-संबंधित परिवर्तनों को, उस विषय पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न देखें। यदि आप भी एनक्यूएसओ हैं और अगले वर्ष की शुरुआत में उन्हें व्यायाम करने के बारे में सोच रहे हैं, दो कारणों से कर प्रक्षेपण आपको यह तय करने में मदद कर सकता है कि कुल कर बचत का इस साल एनक्यूएएसओ का प्रयोग करने से परिणाम होगा या नहीं, सबसे पहले, आपके आईएसओ अभ्यास से आपके एएमटी इतनी ऊंची हो सकती है कि आप इस साल एनक्यूएसओ का प्रयोग कर सकते हैं और फैलाने में अनिवार्य रूप से किसी भी टैक्स का भुगतान नहीं कर सकते हैं इसका कारण यह है कि आपका साधारण टैक्स आपके एएमटी से कम रह सकता है, और सरकार को अधिक रकम मिलती है। दूसरा, साल के अंत से पहले एनक्यूएएसओ का प्रयोग करने से आपको भुगतान करने से बाहर हो सकता है एएमटी और इसकी जटिलताओं से निपटना हालांकि एनक्यूएएसओ का प्रयोग नियमित रूप से कर योग्य आय उत्पन्न करता है, यह एएमटी के साथ आपके जोखिम को कम कर सकता है, जो इस लेख श्रृंखला में एएमटी से अधिक नियमित रूप से आपके नियमित कर को बढ़ा सकता है। अपरिवर्तनीय कर आश्चर्य से बचने के लिए स्टॉक मुआवजे और कंपनी के स्टॉक के साथ साल के अंत योजना के लिए और अधिक विचार प्रस्तुत करता है इन उपायों में एएमटी, उपहार, दान और पूंजीगत लाभ और सुझावों में आगे टैक्स और वित्तीय नियोजन रणनीतियों के लिए सुझाव शामिल हैं। यह लेख मूल रूप से लिखा गया था एक प्रमुख लेखा फर्म के पूर्व साथी द्वारा, जहां वह व्यक्तिगत आयकर और सेवानिवृत्ति योजना के राष्ट्रीय निदेशक थे, के बाद से कर्मचारियों ने इसे अद्यतन और विस्तारित किया है यह लेख पूरी तरह से अपनी सामग्री और गुणवत्ता के लिए प्रकाशित किया गया था न तो लेखक और न ही उसका पूर्व फर्म मुआवजा हमें इसके प्रकाशन के बदले में। इस लेख को मुद्रित करें।